500份礼物、承诺和赠款

礼物政策

介绍

奥克兰大学的每一项资源承诺都被认为是对大学使命的宝贵支持。万博ManBetX登录礼物提高了大学为学生和社区提供优秀课程和设施的能力。大学致力于妥善管理所提供的资源。

大学向捐助者致敬的有意义的方式之一是根据捐助者的愿望和大学的目标命名捐赠基金、项目、建筑、设施或学术单位。

目的

慈善支持是大学收入的重要来源。因此，大学必须遵循明确的政策来识别、吸引、培养、征求、承认和管理捐赠者和潜在捐赠者，包括公司、基金会、组织、校友、个人、教职员工、志愿者、顾问委员会成员和其他人。这些政策必须由整个大学社区，包括教师，工作人员，退休教师，受托人，前受托人，志愿者，领导层，校友和其他人遵守。虽然大学社区的所有成员都可以在慈善过程中发挥作用，但代表大学接受礼物的角色是董事会(BOT)的唯一权限。这项政策规定了在大学招募潜在客户、征集捐款和接受礼物的程序。

在签署有关建筑物和学术单位命名的任何协议之前，命名机会应提交BOT批准。BOT已经为建筑物、主要设施和学术单位的命名制定了这些政策。这项政策为大学发展部门(DUA)和总统提供了方向，通过慈善事业，对新的和现有的建筑、主要设施和学术单位的拟议名称和名称的适当性进行更改。

礼品征集和推荐过程

赠送礼物的机会可以在大学的任何单位、部门、学院、学院或部门确定和讨论。鼓励所有教师、工作人员、志愿者、受托人、顾问委员会成员和其他人确定可以为大学项目和设施提供支持的礼物来源。然而，只有DUA及其指定人员被授权发起、参与、培养、征求、处理、确认和管理捐赠者和潜在捐赠者，代表大学捐赠。

本政策涵盖所有礼品，包括现金和非现金礼品(如但不限于;证券、股票、土地、财产、设备等)、基金会赠款、捐赠产品以及来自公司、基金会、组织、校友、个人、员工、教师、志愿者、受托人、顾问委员会成员和其他人的其他类型的支持。

大学发展副校长(VPUA)将向总统提出接受或拒绝礼物的建议(本政策后面讨论的实物礼物除外)。总统被授权代表大学向董事会提出接受礼物的建议。

政府

虽然DUA主要负责组织、管理、报告和监督大学的慈善活动，但这一政策适用于大学的每个部门、学院、学院和单位，无一例外。以下是整个大学社区在管理和支持大学的礼品征集和接受过程中的一般和具体职责和责任。

1.大学的所有组成部分必须遵守以下规定：

一个。遵守《国内税收条例》．所有大学有关礼品的政策、程序和做法，包括但不限于礼品征集、收款、会计、记录保存和报告，必须符合并符合不时修订的《国内税收法》和根据《美国国税局法》颁布的规定。

b。保密及私隐．为了保护捐赠人的隐私，所有大学人员、承包商、代表或志愿者如果能够接触到捐赠人记录(定义见下文第2.a.i节)或捐赠记录(定义见下文第2.a.ii节)，必须谨慎谨慎地使用捐赠记录和捐赠记录。捐赠人记录和捐赠记录必须在法律允许的最大范围内严格保密，只有在捐赠人明确允许的情况下，或在法律规定的情况下，经法律总顾问批准，才能公开披露。与礼品相关的宣传应要求DUA遵守并与大学传播和营销(UCM)协调。

c。给捐赠者的有好处的礼物．当捐赠者购买了大学筹款活动(如拍卖、慈善晚宴、抽奖或其他慈善游戏)的门票，或者当捐赠者购买了大学组织的会员资格(如校际体育促进俱乐部的会员资格)时，捐赠者可能会获得利益。捐赠者必须被告知与捐赠有关的任何利益的公平市场价值(FMV)金额。fmv必须在与外部观众、广告或邀请沟通之前通过礼品会计批准。利益是捐款人通过购买门票或会员资格而获得的有价值的东西(例如一顿饭、娱乐活动、戏剧表演、体育赛事、商品或服务，或与会员资格等级相关的利益)。

由于DUA对大学慈善事业负有主要责任，大学和大学社区的所有组成部分必须与DUA协商，并获得DUA的批准，以确定和说明与捐赠有关的任何利益的FMV。

当捐赠者将收到与礼物有关的福利时，所有邀请、回复卡、广告、门票、信件、鸣谢，包括印刷和在线材料，必须清楚地说明捐赠福利的FMV金额。根据IRS代码;即使捐赠者没有参加活动或使用门票，或没有行使其会员权利，也可以获得福利。

2.大学发展处．所有的捐赠必须通过DUA进行处理，并从DUA发出捐款收据。获得礼物的部门必须向礼物会计办公室提交支票、现金和/或证券。这要在收到礼物的当天完成。礼品应附有礼品登记簿和与每件礼品有关的所有原始通信，包括但不限于协议和信件。DUA主要负责所有大学礼物的征集和接受过程，包括但不限于:

一个。保留记录．DUA将保存有关各种类型、性质和描述的礼品的准确记录，包括但不限于:

i.由实际捐赠者和潜在捐赠者提供或以其他方式获得的个人身份信息(捐赠者记录)。

2有关礼品的信息，包括但不限于支票、收据、报表、评估和各种类型、性质和说明的其他文件(礼品记录)。

b.处理捐赠，包括但不限于批准捐赠的FMV和接收捐赠。

i.发放给捐赠者的捐款收据将符合IRS代码，并仅通过DUA的捐赠会计发放。

3.财务及行政科．财务和行政部门(财务和行政)将主要负责遵守美国国税局的代码，并培训和协助大学的其他组成部分，以了解，理解和履行他们的职责，根据美国国税局的代码。财务和行政部门还负责根据公认会计原则(GAAP)和政府会计准则定义和实施礼品会计。一旦收到礼物，财务和行政部门负责投资，保管，保护，销售，交换和交易投资证券根据现有的大学投资政策。

接受所有礼物的条件

在董事会考虑接受任何礼物之前，必须满足以下接受所有礼物的条件:

1.尽职调查．对所有礼物的考虑都必须谨慎和慎重。

2.遵守法律和其他董事会政策．尽管本政策中有任何相反的规定，但本政策和所有大学关于礼品的程序和惯例，包括但不限于征集、接收、会计、记录保存和报告，必须遵守并符合美国国税局法典(不时修订)中所包含的所有适用要求以及根据该条例颁布的规定。此外，尽管本政策中有任何相反的规定，但本政策必须遵守并符合董事会其他政策中包含的所有适用要求，包括但不限于解决利益冲突的政策，因为这些其他政策可能会不时被采用和修订。

3.没有税务建议．大学的工作人员可以向捐赠者提供概括的，公开的，关于他们的捐赠的税收减免的国内税收服务信息(如国内税收服务出版物，公告和通知)。大学人员不得担任捐赠人的个人财务顾问、投资顾问、会计师、估价师或律师。

4.无发现者费．大学不会向任何人支付“发现者费”来激励潜在捐赠者向大学捐赠(如潜在捐赠者的个人或专业顾问，如家庭朋友、财务规划师、会计师或律师)。所有此类请求必须报告给VPUA。

5.适用性．这一政策适用于大学的每一个组成部分，无一例外。

6.金融环境．所有的承诺，捐赠和捐赠协议，将通过现有的程序，确保得到适当的大学当局的批准。

7.向董事会的申述．向董事会提出的接受礼物的建议必须包括一份声明，即所有尽职调查都已完成，该礼物符合本政策。

命名礼物

命名礼物是一种罕见的慈善机会，它将在某种程度上改变大学，并可能与一个人、一个家庭或一个组织一起创造一段时间的遗产，也许是永久的。此外，由于命名机会在大学历史上可能只有一次，必须非常小心，以确保命名礼物足以为未来的命名礼物设定标准，并提供与卓越水平一致的资金水平，并在未来保持卓越水平。

1.命名礼物的一般条件．至少50%的赠与必须是流动资产，不超过50%的赠与可以是不可撤销的遗嘱遗赠。除了所有礼物的接受条件外，董事会在考虑接受任何命名礼物之前，还必须满足以下命名礼物的一般条件:

一个。名称必须恰当．通过将名称与捐赠、建筑、设施或大学项目联系起来而创建的公共关联必须是适合高等教育公共机构的。该名称还必须适当反映大学受影响部分的性质或功能，并将出现在适当的大学牌匾和其他标志以及大学的书面材料和出版物上。

b。大学教职员工命名礼物．大学教职员工有机会以自己的名字命名大学的组成部分;但冠名主席和教授职位除外。在以下第一种情况发生之前，该姓名不会附在主席和教授职位上:该人员被授予名誉退休地位;退休;永久离开该大学;或者已经死了。在此之前，该礼物只能用于学生资助。这些限制不适用于其他捐助者。

c。付款方式:命名赠与可以通过当前赠与(例如现金、证券和慈善牵头信托)、五(5)个日历年内应付的未来赠与协议、不可撤销遗嘱遗赠或其组合来资助。未来礼品协议五年期的任何例外都将基于VPUA的建议和总统的批准。

d。备选识别:如果所附名称的大学组成部分不再存在(建筑物被夷平或研究所停止运行，实验室被移除)，那么大学将通过将名称附加到大学的一个类似组成部分来承认捐助者。

e。书面协议要求:命名礼物必须有书面协议，该协议对捐赠人、捐赠人的遗产、继承人、法定代表、继承人和受让人都具有法律约束力。

2.学校具体组成部分命名条件:BOT在发现不寻常或令人信服的事实使奥克兰的声誉面临风险时，有权酌情更改根据该政策采用的任何名称。除了接受所有礼物的条件和命名礼物的一般条件外，在董事会考虑接受任何命名礼物之前，还必须满足以下条件来命名大学的以下具体组成部分:

一个。大学或学校:接受所有礼物的一般条件和命名礼物的一般条件适用于命名学院或学校。命名学院或学校所需的礼物将由VPUA、教务长和校长决定，并建议BOT最终接受礼物。

b。建筑:现有建筑和建筑成本超过10,000,000美元的在建建筑的命名礼物将基于VPUA的建议和总统的批准。现有建筑和建筑成本低于1000万美元的在建建筑的命名礼物必须是建筑成本的50%。礼物必须是至少500万美元。为新建筑提供的命名礼物如果不是由大学资助的，必须100%由捐赠者承担。它们还必须包括10%的维护和技术捐赠，除非VPUA另有建议，总统批准例外。

c。部门:命名一个部门的最低捐赠金额是250万美元。部门的名称可以是一次性的或捐赠的，用于指定该部门的设施、操作或项目支持。

d。设立常设机构和中心:设立永久研究所或中心的最低捐赠金额为1,000,000美元。至少要有50万美元的捐赠。

e。建筑和室外空间的部分:为部分建筑物(如机翼、实验室、教室、图书馆、临床区、治疗室和办公室)和室外空间(如庭院和花园)命名的礼物必须符合DUA和单位领导层制定的筹款命名机会计划，并由教务长、VPUA和首席运营官(COO)组成的命名礼物指导委员会审查。如果该小组通过，命名建议将转发给总统审批。建筑物和室外空间的部分可以用消耗品或捐赠品命名，用于设施、操作或项目支持。

f。研究所、中心和项目:(没有永久的期望)。一个研究所或中心可以用一次性或捐赠的方式命名，用于设施、运作或项目支持。这些命名礼物必须符合DUA和单位领导层制定的筹款命名机会计划，并由教务长、VPUA和COO组成的命名礼物指导委员会审查。如果该小组通过，命名建议将转发给总统审批。

g。小的组件:一份用于命名大学的一小部分(如图书馆书柜，高尔夫球座盒)的礼物至少需要5000美元，并且必须等于或超过大学的总购买/建造成本。对于已经到位的小部件的命名(不需要额外的大学资金)，最低捐赠金额为2,500美元。礼品必须100%以现金支付。一个小组件的命名将在其使用期内存在，而不是永久存在。命名礼物指定的树木和长凳也必须遵守政策460纪念礼物-树/长凳．

3.聘任条件:除了接受所有礼物的条件和命名礼物的一般条件外，在董事会考虑接受任何命名礼物之前，还必须满足以下条件来命名教职:

一个。大学教授:大学教授职位的最低捐赠金额为50万美元，只有在捐赠资金100%到位的情况下才能填补该职位。该捐赠必须分配给由教务长批准的冠名捐赠基金，用于工资、研究和/或其他附带支持。

b。名为教授:为现有预算教职职位提名教授职位的最低捐赠金额为1,000,000美元。全部捐赠必须分配给命名基金。目前没有预算的职位的教授职位是基于院长、教务长、VPUA的推荐和总统的批准。该捐赠必须分配给由教务长批准的冠名捐赠基金，用于工资、研究和/或其他附带支持。

c。赋予椅子:为现有的预算教职职位任命一位捐赠主席的最低捐赠金额为150万美元。为一个新的教职职位提名一个捐赠主席的最低捐赠金额是200万美元，并且只有当捐赠基金得到100%的资助时，这个职位才会被填补。该捐赠必须分配给由教务长批准的冠名捐赠基金，用于工资、研究和/或其他附带支持。目前没有资金的职位的新捐赠主席是基于院长，教务长，VPUA的建议和总统的批准。

d。院长职:提名院长的最低捐赠金额为$3,000,000。这笔捐赠必须分配给一个命名基金，该基金既提供工资支持，也提供院长的自由支配资金，在获得教务长事先批准的情况下，用于当前学院或学校的需求，以提高该部分的知名度，并加强学院或学校的教育、研究和外联工作。

4.命名禀赋条件:除非本政策另有规定，涉及命名捐赠的特定命名机会，建立命名捐赠的最低捐赠金额为25,000美元，必须按照协议的规定全额支付。如果一项消耗性捐赠是与冠名捐赠有关的，只有那些转移到冠名捐赠的未支出金额(如果有的话)才能计入建立冠名捐赠所需的25,000美元最低捐赠要求。

一个。捐赠奖学金:捐赠奖学金的最低冠名金额为25,000美元。在达到最低限额之前，捐赠基金不会开始向可支出基金支付款项。为了在此之前作出奖励，捐赠人必须单独捐赠可使用的基金。

b。捐赠研究生奖学金:授予研究生奖学金的命名礼物最低金额为25万美元。在达到最低限额之前，捐赠基金不会开始向可支出基金支付款项。为了在此之前作出奖励，捐赠人必须单独捐赠可使用的基金。

5.奖学金捐赠的命名条件:至少1000美元的捐赠可以被接受为一次性命名奖学金。

人寿保险单

捐赠者有时会通过指定大学为人寿保险单的所有者或受益人来对大学做出捐赠承诺。

1.人寿保险质押:当指定大学为全部或部分人寿保险单的主要或或有受益人时，捐赠者是在为未来的捐赠做出承诺。如果捐赠者同意，大学将记录并承认人寿保险的认捐。任何类型的人寿保险单都可用于此类质押。定期寿险保单(以及那些结构类似于定期寿险的保单)将在所有质押记录中记录为1美元，因为这些保单中的大多数将在兑现之前到期。永久人寿保险保单的质押金额将注明为分配给大学的死亡抚恤金的部分。

2.人寿保险礼物:作为礼物捐赠给大学的人寿保险单是那些签署给大学的保单，大学是保单的所有者和唯一受益人。这些赠与是赠与人不可撤销的。

除《所有礼物接受条件》外，接受寿险保单礼物还存在以下条件。在委员会审查接受保险单作为赠与之前，必须满足以下条件:

一个。所有权/受益人状态:大学必须是人寿保险单的唯一所有人和受益人，以便保险单被视为礼物和收据。

b。保险费:如果捐款人支付持续保费，大学可持有保单。在美国国税局允许的范围内，保险费将作为礼物收取。

c。保险单及条款:人寿保险单必须:

1.做一份永久的，有保证的无失效人寿保险单。保单必须保证到100岁，并在100岁之前具有正现金价值。其他类型的人寿保险单不作为礼物接受。

2.不按现金价值提取贷款。

3.全额支付或捐赠人必须签署不可撤销的质押协议，在5年内全额支付保单。

4.由评级机构(如穆迪)给予最高两级评级的保险公司发行。

d。例外:上述任何例外情况必须得到VPUA的批准。

e。现金价值:如果捐款人和/或大学希望获得保单的现金价值，以便大学立即使用该资产，则可以以其现金价值交出保单。VPUA将向总统提出立即使用的建议。

3.不支付保费:如果捐赠人在补价到期日仍未缴付补价，VPF&A及VPUA现获授权:

a.确定学校是否承担支付义务;

b.如果捐赠者同意接受任何必要的医疗评估，则将保单转为全额付清保单;

c.允许人寿保险单失效;

d.向保险公司索取现金退保金额;或

e.经捐赠人同意后出售保单。

4.现金价值下降:如果保单的现金价值与上一年相比下降，VPF&A和VPUA特此授权:

a.如果捐赠者同意接受任何必要的医疗评估，则将保单转为全额付清保单;

b.向保险公司索取现金退保金额;

c.持有该保单直到死亡抚恤金兑现为止。

公开交易证券的礼物

捐赠者有时会捐赠公开交易的证券。

VPF&A负责管理大学的投资。所有公开交易证券的礼物将立即出售并转换为现金，直接捐给指定的礼物基金。不得有投机持有期。如果大学出售证券的权利受到任何方式(例如捐赠者或债券持有人)的限制，并且在任何程度上(例如在规定的一段时间内)，赠与将需要VPF&A的批准，同时考虑到赠与的性质和对大学的影响。在确定任何上市证券或债券的赠与价值时，该价值为估价日的最高和最低报价售价之间的平均值。估价日期是大学成为所有者的日子。

赠与少数人持有的证券、其他未公开交易的金融工具或在估值日未出售的上市证券:

在接受任何私人持有证券的礼物之前，将咨询VPF&A;其他通常没有通过交易所或公开销售进行估值的金融工具，或在估值日没有出售的上市证券。只有在通过合理的尽职调查确定了礼物的性质及其估计价值后，我们才会接受这些礼物。

实物礼品

实物礼物是非现金礼物，包括大学的有形和无形资产，除了公开交易的证券和债券(如软件，硬件，房地产，研究和其他设备，艺术品，书籍，个人财产，专利，版权，接受特许权使用费的权利，有限使用实物或个人财产，以及代表大学向第三方支付现金，包括赞助)。

实物礼物在接受或送到校园之前，将有两个流程便于审查和接受:

价值5,000元或以上的实物礼物将由礼品评审委员会(GRC)审核。GRC将由以下人员组成:VPUA，他将担任主席;总法律顾问;助理副总裁兼财务总监。

建议的实物礼物，如果表面价值低于5000美元，应在接受前告知礼品会计，以遵守美国国税局代码。如果低于5000美元的实物礼物对大学有一定的风险，也必须由VPUA确定的GRC进行审查。

除了接受所有礼物的条件外，接受表面价值为5,000美元或以上的实物礼物必须满足以下条件:

1.估值过程．捐赠人须向集集委员会提供以下独立证据，证明拟议实物捐赠的价值:

a.独立的合格评估;或

b.在GRC认为适当的情况下，足以独立确定拟议实物礼物价值的其他证据(例如提及研究和其他设备零售价格的公开设备目录)。

2.记录值．赠与人未提出实物赠与价值的独立证明的;那么大学将以价值1美元的实物礼物确认，如果大学接受了，那么大学将以净销售价格确认。

3.确认及国税局表格．致谢信中不得包含实物礼物的价值。任何大学人员都无权签署任何国内税收服务表格或其他文件，以确定或同意实物礼物的价值。所记录的价值仅供大学会计和捐助者认可之用。

4.没有撤资限制:董事会将不接受任何实物礼物，根据其条款:(a)限制大学剥离实物礼物的权利;或(b)试图让大学对实物礼物的评估价值与大学销售收入之间的任何差异负责。

捐助认可协会

在捐赠者认可协会中承认捐赠者的地位是感谢捐赠者慷慨支持和鼓励慈善事业的另一种重要方式。

在以下捐赠表彰协会中，捐赠者将根据其捐赠给大学的累计捐赠金额(包括现金捐赠、五(5)个日历年或以下的有效认捐余额、计划捐赠(以100%计算)和匹配捐赠)获得认可:

玛蒂尔达·威尔逊创始人协会

礼品总额达10,000,000美元或以上

走社会

礼品总额为5,000,000美元至9,999,999美元

金橡社

礼品总额为1,000,000美元至4,999,999美元

草地溪社

礼品总额为50万至999,999美元

先锋社会

礼物总额为25万美元至499,999美元

奥多德社会

礼物总额从10万美元到249999美元不等

玛蒂尔达r威尔逊协会

礼品总额为5万至99,999美元

威尔逊学会

礼物总额为25,000美元至49,999美元

1957年社会

礼物总额从1万美元到24,999美元不等

视觉社会

不管礼物的价值

理由是:

政策:

范围和适用性:

定义:

程序:

相关政策及表格:

附录: